2025-26 회계연도 소규모 비즈니스 오너를 위한 절세 팁

2025-26 회계연도가 다가오면서 호주에 거주하는 한인 사업자와 직장인 여러분이 반드시 알아두어야 할 중요한 변화들이 예고되어 있습니다. 고물가와 인플레이션으로 인한 경제적 압박 속에서, 이번 연방 예산안과 세법 개정은 여러분의 가처분 소득과 비즈니스 운영 비용에 직접적인 영향을 미칠 것입니다.

카페, 청소업, 건설업 등 스몰 비즈니스를 운영하시거나 급여 소득자로 일하고 계신다면, 7월 1일부터 적용되는 새로운 규정들을 미리 파악하여 현명한 절세 전략을 세우시길 바랍니다.

1. 스테이지 3 세금 감면 (Stage 3 Tax Cuts): 더 늘어나는 실수령액

2024년 7월 1일부터 시작된 세금 감면 혜택은 2025-26 회계연도에도 계속 적용됩니다. 이번 개편은 중산층의 세금 부담을 줄이고 소득 구간을 단순화하여 '브래킷 크리프(Bracket Creep: 물가 상승으로 인해 명목 소득이 늘어나 높은 세율을 적용받는 현상)'를 억제하는 데 초점을 맞추고 있습니다.

2025-26 거주자 소득세율 (Medicare Levy 제외)

과세 소득 구간 (AUD)	세율 (Tax Rate)	납부 세액 계산 예시
$0 – $18,200	0%	세금 없음
$18,201 – $45,000	16%	$18,200 초과 금액의 16%
$45,001 – $135,000	30%	$4,288 + $45,000 초과 금액의 30%
$135,001 – $190,000	37%	$31,288 + $135,000 초과 금액의 37%
$190,001 이상	45%	$51,638 + $190,000 초과 금액의 45%

영향 분석: 연 소득 10만 달러인 경우, 이전 시스템 대비 연간 약 $1,400의 세금을 절약할 수 있습니다. 특히 30% 세율 구간이 $135,000까지 확대됨에 따라 많은 한인 직장인과 개인 사업자분들이 혜택을 볼 것으로 예상됩니다.

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2. 슈퍼애뉴에이션(Superannuation): 12% 시대를 맞이하며

2025년 7월 1일부터 고용주가 납부해야 하는 연금 보장(Super Guarantee) 비율이 기존 11.5%에서 12%로 인상됩니다.

고용주(Employer) 주의사항:

시스템 업데이트: Xero, MYOB 등 급여 소프트웨어의 연금 요율이 12%로 설정되었는지 확인해야 합니다.
최대 기여 기지 축소: 분기별 최대 연금 기여 기준 소득(Maximum Contribution Base)이 분기당 $62,500로 감소했습니다. 고소득 직원을 둔 고용주는 이 부분을 주의 깊게 살펴야 합니다.

직원(Employee) 확인사항:

고용 계약서가 '연금 포함(Inclusive of Super)'으로 되어 있다면, 연금 비율 인상만큼 실수령액(Take-home pay)이 소폭 줄어들 수 있습니다. 반면 '연금 별도(Plus Super)' 계약이라면 총 보상 패키지가 증가하게 됩니다.

미래 변화 예고 (Payday Super): 2026년 7월 1일부터는 연금을 분기별 납부가 아닌, 급여 지급일(Payday)에 맞춰 납부해야 합니다. 비즈니스 오너분들은 이에 대비해 현금 흐름 관리를 지금부터 준비하셔야 합니다.

3. 스몰 비즈니스 지원: $20,000 즉시 자산 상각 연장

스몰 비즈니스 오너들에게 반가운 소식입니다. 연 매출 1,000만 달러 미만인 사업체에 적용되는 $20,000 즉시 자산 상각(Instant Asset Write-Off) 제도가 2026년 6월 30일까지 연장되었습니다.

주요 혜택 비교:

구분	내용	평점 (활용도)
적용 대상	연 매출(Aggregated Turnover) 1,000만 달러 미만 사업자	★★★★★
자산 한도	개별 자산당 $20,000 미만 (GST 제외)	★★★★☆
적용 기간	2025년 7월 1일 ~ 2026년 6월 30일	★★★★★
대상 자산	신규 및 중고 자산 (차량, 커피머신, 공구 등)	★★★★☆

주의사항: 자산은 2026년 6월 30일까지 단순히 결제만 하는 것이 아니라, 설치되어 사용 가능한 상태여야 공제가 가능합니다. $20,000 이상의 자산은 스몰 비즈니스 풀(Pool)에 넣어 첫해 15%, 이후 30%씩 감가상각해야 합니다.

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4. 비용 공제 업데이트: 차량 및 재택근무

세금 신고 시 가장 많이 청구되는 비용 항목인 차량 유지비와 재택근무 비용의 공제율이 변경되었습니다.

차량 비용 (Cents per km): 2024-25 및 2025-26 회계연도에 대해 km당 88센트로 인상되었습니다. 별도의 영수증 없이 연간 최대 5,000km까지 청구 가능합니다.
재택근무 (Fixed Rate): 시간당 70센트의 고정 비율법이 적용됩니다.
- 중요: ATO는 더 이상 '추정치(Estimate)'를 인정하지 않습니다. 근무 시간을 기록한 다이어리나 타임시트 등 실시간 기록이 필수입니다.

5. 주별 페이롤 택스(Payroll Tax) 변경 사항

호주 전역에서 사업을 운영하거나 직원이 늘어난 경우, 주마다 다른 페이롤 택스 면세 한도를 확인해야 합니다. 2025-26년 주요 변경 사항은 다음과 같습니다.

주 (State)	연간 면세 한도 (Threshold)	세율	비고
NSW	$1,200,000	5.45%	의료 센터 GP 관련 규정 확인 필요
VIC	$1,000,000	4.85%	2025년 7월 1일부터 한도 인상
QLD	$1,300,000	4.75%~	지역 고용주 할인 연장
SA	$1,500,000	0%~4.95%	급여 구간별 가변 세율 적용
WA	$1,000,000	5.5%	기존 유지